Разделы сайта
Выбор редакции:
- История сохранившаяся в строительстве жилища человека Как появился первый каменный дом
- Самый богатый человек Азии
- День образования российского казначейства – А потом история повторилась в конце ХХ века
- Все об индексации материнского капитала: как она влияет на размер суммы?
- Как написать заявление на перечисление зарплаты на личную карту
- Cрок исковой давности по кредитам – три года до полного прощения
- Оплатил транспортный налог а долг висит Ифнс налог оплачен но висит задолженность
- Договор аренды (найма) квартиры: Всё что нужно знать хозяину и нанимателю
- Исполнительное производство судебными приставами: сроки
- Отличие ebitda от oibda. Показатель EBITDA. Что это такое и как его считать. Отличия EBIT и EBITDA от операционной прибыли
Реклама
Налог на недвижимость физ лиц. Чтобы спать спокойно: рассчитываем налог на квартиру. Подача сведений в налоговую службу и порядок оплаты |
Знаете ли Вы, что… С осени 2016 года все собственники квартир стали получать уведомления о налоге на имущество физических лиц , рассчитанном по новым правилам. И сумма этого налога стала гораздо выше, чем та, что взималась в предыдущие годы. Но есть и налоговые поблажки в новых правилах. Рассмотрим все по порядку. Прежде всего, не следует путать (квартиру ) и подоходный налог с продажи недвижимого имущества (квартиры ). В первом случае речь идет о регулярном ежегодном налоге, который каждый собственник квартиры платит государству за то, что владеет недвижимым имуществом. Во втором случае речь идет об одноразовой уплате налога, который собственник платит государству с дохода, полученного при продаже своей недвижимости. Здесь мы рассматриваем первый вариант – налог на недвижимость для собственников квартир . А что касается начисления, расчета и уплаты , об этом рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке. Почему с 2016 года вырос налог на недвижимое имущество физических лиц?
С 01 января 2015 года в налоговое законодательство РФ, в Откроется в новой вкладке.">Главу 32 НК РФ («Налог на имущество физических лиц» ) были внесены поправки. Если раньше собственники жилья – физлица – уплачивали налог на недвижимое имущество (на владение квартирой ), исходя из ее инвентаризационной стоимости по оценке БТИ, то после изменений, тот же налог исчисляется уже с кадастровой стоимости квартиры (Откроется в новой вкладке.">ст. 402 НК РФ). А кадастровая стоимость максимально приближена к реальной рыночной стоимости квартиры, и в разы превышает прежнюю оценку БТИ. Уплата налога на квартиру для собственников происходит раз в году – в текущем году (до 01 декабря ) за предыдущий год. То есть, налог, например, за 2018 год уплачивается осенью 2019 года. Налог на имущество физлиц на квартиру уплачивается по месту нахождения этой квартиры, на основании налогового уведомления , которое собственник получает по почте от местной инспекции ФНС (в бумажном виде ), или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика Откроется в новой вкладке.">на сайте ФНС .. Налоговая ставка на имущество физических лиц
Базовая ставка налога на имущество физлиц для квартир осталась прежней, то есть равной 0,1% (Откроется в новой вкладке.">п.2, ст. 406 НК РФ). Изменилась только сама налогооблагаемая база. При этом, закон позволяет местным властям в муниципальных образованиях субъектов РФ самостоятельно устанавливать налоговые ставки для своих подведомственных территорий, но в рамках, заданных Налоговым кодексом. Если местные власти не приняли никакого решения в отношении местных налоговых ставок , то применяется базовая налоговая ставка , указанная в кодексе (см. выше ). Для Москвы, например, налоговые ставки для квартир определены местной властью следующим образом:
Актуальные ставки налога на недвижимость и льготы по налогу на имущество физических лиц для Москвы можно проверить на сайте Правительства Москвы – . Для других субъектов РФ и муниципальных образований в их составе, ставки налога на имущество физлиц , установленные местной исполнительной властью, а также местные налоговые льготы можно узнать из специального справочника на сайте ФНС России – . Как начисляется налог на недвижимость для собственников квартир?
Введенные новшества предусматривают, что увеличение налога в связи с изменением налогооблагаемой базы будет происходить постепенно, а не сразу. Другими словами, законодатели дали нам четырехлетний «переходный период», в течение которого сумма нового налога на имущество постепенно вырастет до своего максимального значения (Откроется в новой вкладке.">п. 8 ст. 408 НК РФ). Как это выглядит? Буквально – так:
И только с 2020 года налог на имущество физлиц будет начисляться в полном объеме с суммы кадастровой стоимости квартиры. Правда, в 2018 году кое-что в этих правилах уже поменяли (см. ниже ). Поправки в закон! Опять сюрприз! В августе 2018 введен в действие закон, который сокращает растущую налоговую нагрузку на граждан. Наши думные дьяки подумали-подумали и решили, что это все-таки многовато для обычного человека – платить такие суммы налога за свою квартиру. И отказались от применения очередного коэффициента в 80% , начиная с 4-го года (см. выше список ) применения кадастровой стоимости для уплаты налога на имущество (квартиру ) для физических лиц. Подтверждение – . Одновременно закон вводит еще и ограничение в 10% на ежегодный рост суммы налога, исчисленного по кадастровой стоимости. Но это только для тех субъектов РФ, где этот налог исчисляется в 2018 году с коэффициентом 60%. То есть, начиная с 2018 года, рост налога на недвижимое имущество физических лиц прекращается. Ставка налога рассчитывается в этот год с применением коэффициента 60% от кадастровой стоимости (см. список выше ), и всё – стоп. Полученная ставка фиксируется на следующие годы. И еще одно приятное новшество в этом же законе. Если, например, налог на имущество (квартиру ) исчислялся в предыдущие годы по ошибочной кадастровой стоимости , которая потом была оспорена , то перерасчет происходит не с момента подачи заявления об оспаривании, а с даты начала применения ошибочной кадастровой стоимости. А есть ли какие-нибудь льготы по налогу на недвижимое имущество?
Есть! Для всех владельцев квартир и комнат законодатели предусмотрели приятную льготу (Откроется в новой вкладке.">ст. 403 НК РФ). В пункте 3 указанной статьи говорится, что при определении налоговой базы для квартиры, 20 квадратных метров общей площади квартиры налогом НЕ облагаются (т.е. вычитаются из налогооблагаемой базы ). Для комнаты этот вычет составляет 10 кв. м. Причем, местным властям даны полномочия по своему усмотрению увеличивать размер этой льготы (уменьшать нельзя ). Другими словами, при расчете налога на недвижимое имущество в виде квартиры или комнаты, кадастровая стоимость 20 кв. м. для квартиры или 10 кв. м. для комнаты – не учитывается. Кроме того, сохранены все существующие налоговые льготы для отдельных категорий граждан , к которым относятся ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий, инвалиды 1-й и 2-й групп, некоторые категории военнослужащих и членов их семей, пенсионеры и некоторые категории других граждан. Полный перечень категорий льготников перечислен в Откроется в новой вкладке.">статье 407 НК РФ . Эта льгота для них состоит в том, что они полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц , при условии, что они не используют свою квартиру в предпринимательских целях (п.2 ст. 407 НК РФ ). И эту льготу они могут применить в отношении только одной квартиры, которая находится у них в собственности. Для получения налоговой льготы, нужно предоставить в местную налоговую соответствующее заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Подробнее об оформлении можно почитать по указанной ссылке. Если у человека в собственности две или несколько квартир и комнат , то налоговый вычет в 20 и 10 кв. м., соответственно, применяется к каждому объекту недвижимости (см. разъяснения по этому поводу на сайте ФНС – ). При этом один и тот же вычет (например, 20 кв. м. ) применяется к одному объекту недвижимости, независимо от количества собственников этого объекта. Как рассчитать налог на недвижимое имущество?
Каждый собственник жилья может самостоятельно рассчитать сумму налога на недвижимое имущество для своей квартиры, используя онлайн-сервис Федеральной налоговой службы (ФНС) – см. ниже. Для этого надо всего лишь ввести в пустое поле кадастровый номер своей квартиры, и ответить на несколько вопросов, нажимая кнопку «Далее». Узнать кадастровый номер квартиры можно по ее адресу на сайте Росреестра – . Там же можно увидеть и ее кадастровую стоимость . Если собственников квартиры несколько , и они владеют квартирой по праву , то налог на их общее недвижимое имущество распределяется между ними следующим образом (согласно п.3 ст. 408 НК РФ ):
Если право собственности на квартиру было получено или отчуждено в середине года, то налог на недвижимое имущество физлица за этот год будет рассчитываться пропорционально полным месяцам владения квартирой в течение этого налогового периода (года ). Подробнее о расчете налога по месяцам сказано в п. 5, ст. 408 НК РФ . Если , то налог на недвижимое имущество для наследника будет исчисляться со дня открытия наследства. «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»: Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.">ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне ). Согласно новому закону 284-ФЗ от 04.10.2014 г. субъекты РФ могут устанавливать ставки налогообложения на собственность по своему усмотрению (в рамках, установленных на федеральном уровне). Налоговые ставки на жилую недвижимость в Москве:Ранее ставка налога составляла 0,3% от инвентаризационной стоимости объекта, а сейчас для большей части квартир она не превысит 0,15%. По ставке 0,1% будут облагаться налогом также гаражи и машино-места. Также новые ставки существенно отразятся на собственниках апартаментов: 0,5% - это для комплексов с апартаментами в статусе гостиниц, а 2% - для торгово-офисных заведений и для апартаментов, которые находятся в этих зданиях. Налоговые ставки на жилую недвижимость в ПодмосковьеПодмосковные ставки несколько отличаются от столичных. Все квартиры стоимостью менее 300 млн руб. облагаются по ставке 0,1%. Для более дорогих объектов - ставка 2%. Индивидуальные жилые дома, объекты незавершенного строительства также подлежат налогу в 0,3 %. Ставка в 0,3% предусмотрена для гаражей, 2% - на коммерческую недвижимость. Кто может рассчитывать на налоговые льготы?В рамках федерального закона полностью освобождаются от налогообложения Герои Советского Союза и России, ветераны Великой Отечественной и Гражданской войны, «чернобыльцы», «афганцы» и т.п. Пенсионеры освобождаются от налога только на один объект недвижимости из категории: квартира или комната, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место. Следующая льгота предоставляется всем собственникам, кто владеет одним объектом недвижимости со стоимостью менее 300 млн руб. При определении налоговой базы из площади квартир будут вычитаться 20 кв. м, из комнат – 10 кв. м, из жилых домов – 50 кв. м. Существует еще временная градация выплаты налога. В 2015 году необходимо будет заплатить только 20% от рассчитанного налога на собственность по новым правилам. Для 2016 года коэффициент составит уже 40%, для 2017 г. – 60%, 2018 г. – 80%, а с 2019 года мы станем платить уже в полной мере. Как высчитывается налог на недвижимость?За основу теперь вместо инвентаризационной стоимости берется кадастровая стоимость. Кадастровая стоимость – приближенная к рыночной. Методика кадастровой оценки включается оценку стоимости аналогичного жилья, выставленного на продажу, анализ цен в уже заключенных сделках и т.д. Процесс кадастровой оценки проходит без участия собственника, результат оценки можно узнать на сайте Росреестра, или путем подачи запроса в Росреестр. В некоторых случаях кадастровая цена может оказаться даже ниже рынка, что окажется на благо собственника. Однако возможна и противоположная ситуация. Что делать человеку, оказавшемуся в подобной ситуации? К счастью, кадастровая оценка недвижимого имущества может быть оспорена как в судебном, так и в досудебном порядке. Государственная кадастровая оценка проводится не реже одного раза в три года (для городов федерального значения – один раз в два года) и не чаще одного раза каждые 5 лет. Примерный расчёт налога на собственностьРассмотрим пример. Кадастровая стоимость 2-ой квартиры площадью 50 кв. м. в отдаленном от центра районе Москвы составляет 9 млн руб. Ранее налог на нее составлял около 500 руб в год. Теперь с учетом ставки 0,1% и 20-метрового вычета полная сумма налога - 5400 руб. По факту налог вырос в 10 раз. Но в 2015 год владелец заплатит 20% этой суммы – 1080 руб. А уже в 2019 году платеж составит по 5400 руб. При существующей инфляции в скором времени кадастровая стоимость некоторых квартир в спальных районах может составить уже 10 млн руб. В этом случае налог уже составит 9000 руб. Налог на недвижимость в центре столицы, в районе Арбата, площадью 70 кв. м общей стоимостью в 43 млн руб. составит около 80 тыс. руб. в год. Примерно столько же заплатит собственник 100-метровой квартиры в 17-этажном кирпичном доме на Пресне. Более подробно о налоговых ставках и льготах можно узнать на информационных семинарах выставки-ярмарки «Недвижимость от лидеров», которые пройдут с 19 по 22 марта в Центральном Доме Художника. . Чтобы посетить семинары и получить индивидуальные консультации на выставке, необходимо Налоги на недвижимость являются выплатами обязательного характера, которые должен осуществлять каждый, кто имеет в собственности имущество. При этом лицо должно соответствовать требованиям, которые предъявляются к плательщику. Таковыми являются: достижение совершеннолетия, отсутствие ограничений в дееспособности, наличие имущества. При этом оплата производится за сам факт владения собственностью, даже если человек ей фактически не пользуется. Для реализации такого права необходимо обратиться в налоговый орган по месту нахождения имущества с заявлением и приложить к нему документы, которые подтверждают обоснованность обращения. Основным нормативным актом, регулирующим вопросы такого характера, является Налоговый кодекс РФ. В нем содержится информация об объектах и субъектах таких выплат. Иными словами, НК РФ определил, кто должен выплачивать налоги и в отношении каких видов имущества. Также указанный нормативный акт определил категории лиц, которые могут воспользоваться льготами, а также порядок, когда возможна неоплата налога на недвижимость. Налоговые обязательстваОни касаются всех собственников имущества и выражаются в том, что каждый владелец обязан выплатить определенную сумму за отчетный период. Таковым является календарный год. Деньги должны быть выплачены не позднее первого декабря периода, который следует за отчетным. Оплачиваются средства в ИФНС, через банк или интернет. Обязательства указанного характера возникают с момента получения в собственность имущества. Действующим законодательством определены случаи, когда указанная обязанность утрачивается. К ним отнесены: уплата налога, смерть физического лица, ликвидация юридического. Последствия неисполненияПоскольку уплата налогов является обязанностью большинства собственников имуществ, за его неисполнение законодательством предусмотрена ответственность. Меры воздействия зависят от вида нарушения. Например, за несвоевременное представление декларации виновное лицо заплатит штраф в размере пяти процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки, в том числе и неполный. Указанная санкция не может быть меньше тысячи рублей и больше тридцати процентов от общего размера платежа. Несоблюдение порядка предоставления декларации повлечет за собой наложение штрафа в размере двухсот рублей. Частичная или полная неоплата грозит виновному выплатой от двадцати до сорока процентов от суммы налога.
Объекты налогообложенияСогласно статье 401 НК РФ, в качестве объектов налогообложения выступают:
Собственники указанного имущества должны выплачивать налог. Следует отметить, что имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме, налогом не облагается. Право на льготыПраво на льготы представляет собой возможность человека платить такие средства в меньших размерах или не вносить их вовсе. Оно возникает с момента обретения лицом статуса, определенного законом. Следует отметить, что одного только факта недостаточно. Требуются подтверждающие сведения и данные. Таковыми являются документы, выданные уполномоченными официальными инстанциями. Допускается использовать и заверенные копии. Категории льготниковК ним отнесены:
Льготы, по своему характеру могут быть федеральными и региональными. В первом случае они устанавливаются на уровне высших органов власти, во втором – решением администрации регионов и субъектов РФ. При этом последний вариант не является обязательным. То есть местные органы власти вправе устанавливать льготы отдельным категориям плательщиков, исходя из особенностей экономической ситуации региона и имеющихся финансовых возможностей. Условия полученияУсловием получения льгот по налоговым выплатам является документальное подтверждение лицом своего статуса, а также соответствие определенным требованиям. В последнем случае человек должен быть плательщиком налогов, то есть достигнуть совершеннолетия, иметь в своем распоряжении собственность, а также обладать полной дееспособностью. Порядок предоставленияЧтобы получить льготу, заинтересованное лицо должно выполнить последовательно несколько обязательных действий. Для начала необходимо оформить заявление. Затем потребуется приложить к нему все собранные документы. В завершении все данные необходимо будет передать в ИФНС по месту регистрации в качестве плательщика или нахождения недвижимости. Составление заявленияДля оформления заявления можно использовать обычную офисную бумагу. Хотя некоторые налоговые органы предоставляют заинтересованным лицам уже готовые типографские бланки. В тексте должна быть указана информация следующего содержания:
В случае участия в процедуре законного представителя, необходимо будет указать номер и дату доверенности, с указанием круга его полномочий. После это заявление и все документы нужно будет передать в налоговую. Обращение в ИФНСПередача информации в ИФНС является безусловной обязанностью инициатора, то есть документы направляет претендент на льготы. Для этого законом предусмотрено несколько способов. К ним, в частности, отнесены:
Любой из указанных способов плательщик выбирает по личному усмотрению. После получения всех данных налоговым органом будет принято решение. По своему характеру оно может быть как положительным, так и отрицательным. В любом случае заинтересованному лицу будет направлен ответ. Требуемые документыНеобходимо представить:
В то же время обслуживающий специалист налоговой имеет право потребовать у инициатора оригиналы для сверки. Если по каким-либо причинам необходимые данные отсутствуют, ИФНС направляет запросы третьим лицам. Ответы должны представляться в течение семи дней. Если в ИФНС поступает уведомление о невозможности предоставления сведений, то инициатору в течение трех суток направляется письмо о необходимости представить данные самостоятельно. Изменение законодательства, которое определяет порядок и сроки уплаты на имущество граждан, действует с января 2015 года. Уже 54 региона используют обновленную систему расчетов по кадастровой стоимости, остальные обязаны перейти на новую методику до 2020 года. Кто обязан уплачивать налог на имущество в 2019 годуВ соответствии с налоговым законодательством налог обязаны уплачивать все граждане Российской Федерации, которые имеют в собственности недвижимое имущество, являющееся объектом налогообложения. То есть, при наличии в собственности доли в квартире, гаража, дачи или парковочного места для машины, за них уплачивается налог. Если собственность не подходит ни под одну категорию из статьи 401 Налогового кодекса РФ , то она не попадает под налогообложение. Какое имущество по закону облагается налогомПеречень налогооблагаемого имущества пополнен новыми категориями. Изменения законодательства вступили в силу с 01.01.2015 и касаются недостроенной недвижимости, машиномест, комплексов недвижимости. Если принимается решение, что стоимость завышена или занижена, то налог будет рассчитываться по новой стоимости, начиная с года направления спорного обращения. Ставки налога на имущество физических лиц в 2019 годуДля повышения справедливости распределения налогового бремени по объектам налогообложения разных категорий и стоимости предусмотрены дифференцированные ставки.
Очевидно, что нововведения в значительной мере повысят налоговое бремя людей, обладающих дорогостоящей собственностью. Льготы при уплате налога в 2019 годуЗаконодательно определены льготные категории людей, которые могут не уплачивать имущественный налог:
Расширенный перечень групп льготников можно найти в статье 407 НК РФ/ Льготы предоставляются на объекты недвижимости, не используемые для получения прибыли от коммерческой деятельности. Чтобы воспользоваться льготой однократно, направляют заявление с подтверждающими документами в региональную налоговую инспекцию. Если человек имеет несколько единиц имущества из одной категории, например, два жилых дома или три машиноместа, то воспользоваться льготой разрешается только на один объект. На остальные объекты взимают налог в обычном порядке. При этом право определить, какое именно имущество считать льготируемым, предоставляется гражданину. Он должен представить свое решение в письменном виде в региональную налоговую инспекцию. Если такое заявление не поступает, то льготируемым считается объект с наибольшей стоимостью по кадастру. О налоге на имущество можно узнать из видео.
Правила самостоятельного расчета налога на имущество физических лицЧтобы рассчитать сумму можно воспользоваться специальными программами-калькуляторами , размещенными на сайте налоговых служб. Для занесения в программу необходимы данные:
Стоит отметить, что величина налога с даты перехода на новую систему расчета по кадастру будет увеличиваться в четырех налоговых периодах. Это вызвано применением специальных понижающих коэффициентов, которые предназначены для постепенного увеличения налогового бремени. Так, в первый год с даты перехода на новую методику величина коэффициента составит 0,2; во второй – 0,4; в третий – 0,6; в четвертый – 0,8. При желании, сумму имущественного налога можно определить самостоятельно. Для этого находят разность между исчисленным имущественным налогом по кадастру и налогом по инвентаризации, умножают ее на понижающий коэффициент. Затем к полученной величине прибавляют сумму налога по инвентаризации. Налоговый период налога на имущество физических лицУплачивать имущественный налог гражданам нужно один раз в год. Уведомление-расчет направляет уполномоченный налоговый орган на бумаге по почте. Последний день текущего года, когда налоговые органы имеют право отправлять уведомления – 31 августа 2019 года. Произвести оплату налога, рассчитанного на недвижимость, имеющуюся в 2018 году в собственности, нужно будет до 1 октября 2019 года. Как узнать задолженность по налогамМеры по наказанию неплательщиков налогов становятся все разнообразнее: это начисление пени, штрафов, арест имущества и счетов, и даже заключение под стражу на два года. Чтобы избежать возникновения задолженностей, нужно знать: сколько налогов и когда следует заплатить. Получить данную информацию можно на сайте федеральной налоговой службы. По ИНН можно получить актуальные данные о начислении и оплате транспортного, земельного, подоходного и имущественного налогов. Для совершения операции в сервисе вводят ИНН, имя и фамилию. Код в виде нескольких цифр подтвердит, что действие выполняется человеком, а не роботом. Сервисом также предусмотрена печать квитанции на оплату. ЗаключениеПереход на вновь введенную систему расчета имущественного налога приведет к увеличению налогового бремени, но в большей степени это отразится на обладателях дорогой недвижимости. Переходный этап завершится к 2020 году. В перечень налогооблагаемой недвижимости внесли недостроенные жилые объекты, парковочные места, комплексы недвижимости. Предусмотренные льготы позволят отдельным категориям физических лиц не уплачивать имущественный налог, а использовать налоговые вычеты при расчетах смогут все без исключения. Важно, что остается возможность оспаривания оцененной кадастровой стоимости объектов собственности.
Вконтакте Каждый человек, имеющий правильно оформленное имущество, должен уплачивать за него налоги государству. Относительно недавно для этого учитывалась объектов, но теперь применяется кадастровая цена. Такие изменения в законодательстве привели к тому, что налог на имущество физических лиц значительно увеличился. Гражданам не требуется самостоятельно заниматься расчетом данного сбора, так как эта обязанность возлагается на работников ФНС. Но чтобы убедиться в правильности расчетов, желательно тщательно изучить основные правила начисления и уплаты сбора. Изменения в законодательствеНа основании ФЗ №284 производится уплата налога на имущество физических лиц. В этот закон регулярно вносились разные изменения, но самыми громкими и значимыми считаются нововведения, на основании которых требуется для расчета пользоваться не инвентаризационной ценой, а кадастровой. Это привело к значительному увеличению суммы, которая должна перечисляться гражданами в бюджет. Закон о налоге на имущество физических лиц включает в себя не только правила расчета данного сбора, но и дополнительно учитывает, каков порядок перечисления средств, кто может пользоваться льготами, а также, какие другие нюансы должны учитываться налогоплательщиками. Что является объектом?Объектом налогообложения по этому сбору выступают разные виды имущества, принадлежащие гражданам на праве собственности. К ним относится следующие:
Основным условием для взимания налога на имущество физических лиц выступает то, что конкретная недвижимость должна быть правильно оформлена на гражданина, поэтому у него должно иметься свидетельство о собственности. Как определяется налоговая база?Определяют размер сбора работники ФНС, после чего заполненные квитанции отправляются налогоплательщикам. Поэтому каждый человек должен оповещать инспекцию о том, какие объекты оформляются им в собственность. Для самостоятельно расчета налога на имущество физических лиц необходимо знать несколько важных сведений, что позволит определить налоговую базу. По новым изменениям в законе, производится с 2015 года по 2020 год переход на кадастровую стоимость при исчислении сбора. Процесс является постепенным, чтобы граждане не сразу почувствовали значительное увеличение налога. Для определения налоговой базы требуется знать следующие сведения:
Зная вышеуказанные сведения, не составит труда произвести расчет. Как рассчитать сбор?Для этого надо налоговую базу умножить на ставку с учетом понижающего коэффициента. Расчет может осуществляться самостоятельно или с использованием простых и доступных онлайн-калькуляторов. Для использования данных программ надо только в форму ввести нужные сведения. Расчет налога на имущество физических лиц будет произведен автоматически, после чего можно получить актуальные сведения. Их надо сравнить с теми данными, которые имеются в квитанциях, полученных от работников ФНС. Такие действия позволят убедиться в правильности начисления сбора. Налоговый периодНалог на имущество физических лиц уплачивается ежегодно, причем внести средства надо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Поэтому налоговым периодом выступает календарный год. Сами работники ФНС занимаются расчетом, после чего высылают уведомления с квитанциями по адресу проживания каждого налогоплательщика. В документе прописывается, до какой даты надо уплачивать средства. Если отсутствует квитанция, то это не может стать официальным основанием для неуплаты сбора. Поэтому если до 1 ноября человек не получает документ, то надо самостоятельно прийти в отделение ФНС, чтобы работники этого учреждения составили оперативно квитанцию. Какие используются ставки?Ставка налога на имущество физических лиц зависит от того, какой именно объект имеется у гражданина. Стандартно используется три вида ставок.
Каждый регион может уменьшать ставку, для чего учитывается конкретный вид недвижимости, его кадастровая цена, место расположения и иные параметры. Налог на имущество физических лиц в 2018 году может быть уменьшен местными властями до нуля, а вот увеличивается максимально только в три раза по сравнению с базовой ставкой, установленной федеральными властями. Для уточнения ставки желательно воспользоваться сайтом местной администрации. Пример расчетаНапример, у гражданина имеется во владении квартира, кадастровая стоимость которой равна 2,3 млн руб. Он не относится к льготникам, поэтому уплачивает налог на имущество в полном размере. В регионе нахождения объекта установлен понижающий коэффициент в размере 7 %. Ставка равна 0,1 %. Для расчета налога надо первоначально определить налоговую базу, для чего снижается кадастровая цена на понижающий коэффициент: 2 300 000 * 0,7 = 1 610 000 руб. С этого значения взимается 0,1 %, поэтому размер налога равен: 1 610 000 * 0,1% = 1610 руб. Именно эта сумма ежегодно должна перечисляться в бюджет. Можно ли изменить кадастровую цену?После введения изменений многие люди отметили, что размер сбора за имущество был увеличен значительно. Это связано с тем, что кадастровая цена намного выше, чем инвентаризационный показатель. Поэтому многие люди уверены в том, что данное значение является необоснованно завышенным. Поэтому имеется возможность снизить этот показатель. Для этого первоначально подается заявление в межведомственную комиссию совместно с другими документами:
Если на это заявление будет выдан отрицательный ответ, то с вышеуказанными документами и письменным отказом надо обратиться в суд. Если действительно результаты независимой оценки намного ниже установленного комиссией показателя, то суд может принять положительное решение для истца. Какие назначаются льготы?Каждый человек, обладающий правильно оформленными объектами, должен уплачивать за него налог на имущество физических лиц. Льготы пенсионерам и другим гражданам сохранились после введения изменений. Все они прописываются в ст. 407 НК. Получают освобождение от перечисления данного сбора граждане:
В каждом регионе муниципальные власти самостоятельно могут устанавливать разные льготы для определенных категорий населения, поэтому желательно узнавать о возможностях получения освобождения непосредственно на сайте местной администрации. Льготы могут предоставляться на квартиры или комнаты, дома или специальные строения и сооружения, применяемые для ведения творческой деятельности. Также они распространяются на участки земли, на которых располагаются строения площадью до 50 кв. м. Дополнительно можно получить освобождение на уплату сбора за гараж или место для машины, оформленное в собственность. Льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются в виде полного освобождения от уплаты сбора. При этом они предлагаются только на один конкретный объект, поэтому если у гражданина, имеющего право пользоваться данным послаблением, имеется во владении нескольких квартир, то освобождается от уплаты налога он только по одному такому объекту, а за второй начисляется сбор на общих основаниях в полной мере. Как воспользоваться правом на льготу?Чтобы не платить налог, требуется подтверждать свое право на послабление. Для этого надо передать работникам ФНС необходимые документы, к которым относится:
Предоставлять данные бумаги желательно с начала года, так как если уже будет отослана квитанция без учета льгот, то придется обращаться в ФНС для проведения пересчета. Когда льготники уплачивают налог?
В большинстве регионов к льготникам причисляются даже многодетные семьи. Как узнать размер налога?Если надо убедиться в правильности самостоятельного расчета, то надо узнать налог на имущество физических лиц. Данная информация содержится в квитанции, которая присылается работниками ФНС по месту проживания налогоплательщика. Также нужные сведения можно найти в личном кабинете на официальном сайте инспекции. Налог на имущество по ИНН физического лица узнать достаточно просто на этом портале. Также данные предоставляются на портале Госуслуг. Если в отношении должника уже начато исполнительное производство, так как образовалась значительная задолженность, то информация может предоставляться приставами, для чего надо зайти на сайт данной службы и ввести данные о гражданине. Последствия нарушенийЕсли нарушаются сроки налога на имущество физических лиц или перечисляется меньшая сумма, чем та, что указана в квитанции, то это является существенным нарушением законодательства, поэтому граждане привлекаются к административной ответственности. Она представлена в виде штрафа, размер которого равен 20 % от суммы налога. Дополнительно начисляется пени за каждый день просрочки платежа, причем для этого учитывается ставка рефинансирования. Если долг становится значительным, то ФНС может подать в суд на неплательщика, после чего взиманием средств будут заниматься приставы. Они обладают возможностью пользоваться многочисленными методами воздействия, поэтому может накладываться арест на счета или имущество гражданина, а также невозможно будет покинуть страну. Если вовсе у инспекции будут иметься доказательства злостного и намеренного уклонения от уплаты налогов, то это может стать причиной того, что неплательщик будет привлечен к уголовной ответственности. Таким образом, налоги на имущество, принадлежащее физлицам, должны обязательно уплачиваться с каждого такого объекта. Для этого теперь используется по новым изменениям в законодательстве кадастровая цена. Она определяется в результате специальной оценки, проводимой каждые пять лет. При необходимости данный показатель может оспариваться в суде. Каждый человек должен разобраться в налоговой базе, ставке и других параметрах, чтобы самостоятельно удостоверяться в правильности расчетов, выполняемых работниками ФНС. |
Читайте: |
---|
Новое
- Самый богатый человек Азии
- День образования российского казначейства – А потом история повторилась в конце ХХ века
- Все об индексации материнского капитала: как она влияет на размер суммы?
- Как написать заявление на перечисление зарплаты на личную карту
- Cрок исковой давности по кредитам – три года до полного прощения
- Оплатил транспортный налог а долг висит Ифнс налог оплачен но висит задолженность
- Договор аренды (найма) квартиры: Всё что нужно знать хозяину и нанимателю
- Исполнительное производство судебными приставами: сроки
- Отличие ebitda от oibda. Показатель EBITDA. Что это такое и как его считать. Отличия EBIT и EBITDA от операционной прибыли
- Банковская выписка Как разносить банковские выписки в 1с 8